墨西哥RFC新税法改革,亚马逊卖家常见问题解答

2020-05-29

墨西哥RFC新税法改革,亚马逊卖家常见问题解

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关于墨西哥税改的通知,自 2020 年 6 月 1 日起,亚马逊将根据卖家每月的总销售额计算所得税,并将预扣金额缴付墨西哥税务机构。

以下是一些亚马逊卖家常见问题的FAQ:



1. 墨西哥新的税法和政策(增值税VAT+所得税ISR)影响的卖家范围:

在墨西哥境内有仓储的卖家(FBA卖家,墨西哥境内海外仓卖家)。如果卖家在墨西哥没有仓储 (从中国发货的MFN卖家),此次税改与该卖家无关,也无需上传税号。


2. NARF和自发货卖家需要提供RFC么:

NARF和自发货卖家都不会受到影响,不需要提供。因为对于自发货卖家, 买家是进口商,买家需要承担所有进口的关税和VAT, 所有电商卖家不需要注册当地的RFC。



3. 对于RFC税号的要求:

每一个卖家账号都需要一个RFC,合规的RFC税号需要注册公司和法人信息与亚马逊账号后台的公司/法人信息完全一致。这个和亚马逊其它任何站点都一样。



4. 如果没有按时提交合规的税号,是否会对卖家账号产生影响:

目前不会对卖家账户产生影响,但会被亚马逊扣留对应的税款。



5. RFC税号注册需要多久的时间?

根据墨西哥新税法规定,中国卖家可以委托墨西哥当地税务机构做为财务代表了协助申请墨西哥的税号RFC。中国卖家申请墨西哥税号的资料需要海牙认证,RFC注册时效是税局收到有效的注册材料以后2-3个星期。



我们沙之星跨境现在正和墨西哥税务局商谈,以及与墨西哥当地的税法专家联合携手,将下个星期给各位中国的跨境电商卖家确切的墨西哥税号RFC的注册流程和解决方案。



6. 墨西哥的税金是不是有亚马逊代扣,不需要卖家自行申报或者由注册代理申报?

亚马逊卖家如果不能提供有效的墨西哥RFC,税金将由亚马逊代扣:16%的VAT和20%所得税。如果卖家自己想提供有效的墨西哥RFC,那么卖家需要自行处理FRC的注册和VAT的申报。因为电商平台需要承担共同的税务责任,所以电商平台会严格把控墨西哥RFC的真实有效性和VAT税务申报的真实性。


7. 自行注册墨西哥RFC的亚马逊卖家需要缴纳所得税吗?

通过沙之星跨境申请墨西哥RFC的电商卖家,采用是当地财务代表的形式申请的墨西哥RFC,卖家不需要在墨西哥有实体(不需要注册墨西哥办事处或者是公司),所以卖家不需要缴纳当地的所得税, 只需要缴纳墨西哥VAT的16%。



8. 什么是有效的RFC ID? 是否不能用货代的RFC?

每一个FRC相对应一个公司信息,在亚马逊后台备案的RFC税号申请人需要和公司注册法人信息完全一致,不可以多账号使用同一税号。卖家不可以使用货代的RFC。



据我们沙之星跨境和墨西哥税局官方沟通了解,到目前为止,墨西哥税局还没有颁发任何RFC给中国营业执照拥有者的跨境电商的卖家。 那么目前墨西哥有一部分中国卖家拥有的FRC其实是在墨西哥税局是没有备案的。 卖家在亚马逊登记的FRC将不可回溯,如果卖家提供的FRC不是真实的,就是即便以后补填更正的RFC, 亚马逊也不会退还已经扣留的税金。



9. RFC ID可以跟欧洲的VAT一样理解吗? 或者两者之间区别是什么?

墨西哥的RFC和欧洲的VAT相似,墨西哥的税率是16%。 相对欧洲来说,墨西哥在税务上还没有欧盟那么完善,而且墨西哥是保人制公司政策,再加上语言和风俗习惯不同,税法操作上会比欧洲困难和繁琐。


10. 亚马逊收取增值税VAT+所得税ISR是不是存在重复缴税的情况。

其实站在亚马逊收的角度来说,取卖家增值税VAT+所得税ISR是合理的: 因为亚马逊在墨西哥有实体,亚马逊不但要给墨西哥政府缴纳VAT, 而且需要缴纳ISR所得税。如果卖家没有墨西哥当地的RFC,而亚马逊为卖家提供了销售平台,所有平台销售计算为其收入,亚马逊会收取VAT+ISR。

相反当中国卖家有了自己的RFC,那么亚马逊会把你们当成一个单独在墨西哥经营的企业,卖家自行处理税务问题,亚马逊只处于税务的监管责任。


11. 做为卖家,是否要暂停墨西哥的经营?如何处理现有在墨西哥仓库里的货物?



做为亚马逊的卖家,你需要衡量墨西哥站点的发展和产品利润空间了来决定是否继续经营这个站点。 你们需要考虑到一个因素,墨西哥税法的改革是针对于整个市场,而不是你一家公司。 税收最终是加在消费者的头上,而不是卖家。 亏本的生意是没有人做得,建议提高产品售价,先观望,然后再做决定。


12. RFC上传的过渡期是多久?

6月1日开始要求卖家提供RFC税号。正式收税是6月25日。所以过渡期是25天。



13 、墨西哥税改对产品销量的影响是否是致命性打击?墨西哥市场消费力是否可以接受?



墨西哥税法的改革是针对于整个市场,而不是针对那一家公司;税收最终是加在消费者的头上,所以当地消费者会有一个短期的适用过程,长远来看的市场的影响不大,因为所有卖家都会提高产品售价来保证利润。



卖家可以考虑选择自配/自发货送和NARF来提高利润,或者说是减低价格让产品更有竞争力。其实墨西哥是一个很有潜力的市场。


14、墨西哥的税改政策适用全平台的卖家吗?墨西哥本土的卖家与中国卖家优劣势在哪里?




征税是政府行为,墨西哥的1VAT(增值税)是面向全平台卖家的。做为墨西哥本土的卖家,不但需要缴纳VAT, 而且需要缴纳ISR(所得税)。做为中国跨境电商卖家,如果你们申请的RFC是通过财务代表的形式,你们只需要缴纳VAT, 不需要缴纳墨西哥的ISR, 但是需要在中国申报所得税。


15、如果不是亚马逊平台代扣,记账报税业务相关操作是否如欧洲VAT报税流程一样?



是的,卖家需要自行处理VAT申报和税金缴纳。 墨西哥的VAT是月申报, 再加年申报。


16、货代说可以帮忙申请RFC,货代申请的靠谱吗?

每个公司都有自己的专长,擅长的业务板块,需要卖家自己调查确认货代是否有能够申请墨西哥RFC的资质。